Te contamos qué es el Buró de Crédito, el Historial Crediticio y sus ventajas.
Si tienes una propiedad en renta, apunta todo lo imprescindible que debes conocer para presentar tu declaración.
Rentar un inmueble puede ser una excelente fuente de ingresos, pero también implica una serie de responsabilidades, entre ellas, el pago de impuestos al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Ya sea que tú mismo presentes tus declaraciones mensuales, trimestrales y anuales; o que cuentes con un contador que lo haga por ti, es importante que conozcas sobre el tema.
En este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre los impuestos que debes pagar al SAT por rentar un inmueble.
Si tienes un local comercial o una vivienda que estás rentando, es probable que te interese conocer este método para obtener liquidez financiera. Puedes obtener un porcentaje de comisión única desde el 4%.
¡Descubre más aquí!
¿Cuáles son los impuestos que se deben pagar por rentar un inmueble en México?
Debes saber que el Impuesto sobre la Renta (ISR) no es el único impuesto que se tiene que pagar por el arrendamiento de bienes inmuebles. Esto se debe a que las leyes fiscales en México también establecen a los arrendadores la obligación de pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA), impuesto que tiene su fundamento en el artículo 1° de la Ley respectiva en su fracción III, el cual establece la obligación de pago de este impuesto las personas físicas y morales.
Además del Impuesto sobre la Renta (ISR), que se paga sobre los ingresos obtenidos por el arrendamiento, también existe la obligación de pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Este impuesto se aplica a la renta de inmuebles que sean destinados a actividades empresariales o profesionales, y su tasa actual es del 16%. Es importante señalar que el IVA sólo se aplica a la renta de inmuebles que sean utilizados para actividades empresariales o profesionales, no para viviendas habitacionales. Con la excepción de que si se rentan amuebladas sí incluye IVA aunque sea residencial, incluyendo también si es para renta de Airbnb. Sin embargo, en caso de que el arrendador tenga varios inmuebles y algunos sean destinados para actividades empresariales y otros para vivienda habitacional, deberá separar los ingresos correspondientes a cada tipo de inmueble para poder calcular los impuestos de manera adecuada.
Además de estos impuestos, existen otras obligaciones fiscales que deben cumplirse al rentar un inmueble, como la emisión de comprobantes fiscales y la inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Por eso es importante contar con el asesoramiento de un experto en la materia para evitar problemas con las autoridades fiscales.
Es fundamental cumplir con todas las obligaciones fiscales establecidas por la ley para evitar sanciones y multas por parte de las autoridades.
¿En cuál Ley se regulan los impuestos derivados de los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles?
También es muy importante que como propietario de un inmueble en renta conozcas la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y cómo regula los impuestos derivados de los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles.
La LISR es el ordenamiento jurídico que regula el pago de impuestos por cualquier ingreso generado por los residentes en México. Esto incluye los ingresos generados por el arrendamiento de bienes inmuebles, ya sea de casa habitación o locales comerciales.
De acuerdo con el artículo 1° de la Ley del Impuesto sobre la Renta, todas las personas físicas y morales residentes en México están obligadas a pagar impuestos sobre la renta generados por cualquier fuente de riqueza, independientemente de su ubicación.
En el caso específico de los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles, la LISR establece que los propietarios deben pagar impuestos sobre los ingresos recibidos, los cuales se consideran ingresos acumulables para efectos fiscales. La tasa impositiva a aplicar dependerá del monto total de los ingresos recibidos.
Es importante que los propietarios de bienes inmuebles se informen adecuadamente sobre las obligaciones fiscales que deben cumplir al momento de rentar sus propiedades, ya que el incumplimiento de estas obligaciones puede generar sanciones y multas significativas.
En resumen, los impuestos derivados de los ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles se regulan en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), la cual establece que todos los residentes en México deben pagar impuestos sobre todos sus ingresos, incluyendo los ingresos generados por el arrendamiento de bienes inmuebles. Es importante que los propietarios de bienes inmuebles se informen adecuadamente sobre sus obligaciones fiscales para evitar sanciones y multas.
¿Cómo arrendador estoy obligado por la ley a pagar el IVA?
La Ley del IVA establece que los arrendadores que perciben ingresos por rentar un inmueble destinado únicamente a casa habitación estarán exentos del pago de este impuesto, siempre y cuando cumplan con ciertos requisitos.
En concreto, artículo 20 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado establece que los inmuebles destinados o utilizados exclusivamente para casa habitación están exentos del pago del impuesto. Sin embargo, si un inmueble tiene varios destinos o usos, solo la parte destinada o utilizada para casa habitación estará exenta del pago de este impuesto.
Es importante mencionar que esta exención del pago del IVA solo aplica en el caso de los inmuebles destinados únicamente a casa habitación. En el caso de los inmuebles destinados a locales comerciales u oficinas, los arrendadores están obligados al pago del impuesto sobre la renta y, adicionalmente, al pago del IVA.
En caso de que como arrendador estés obligado al pago del IVA, es importante que cumplas con las obligaciones fiscales establecidas por la autoridad fiscal. Esto implica, por ejemplo, informar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre el monto del IVA que has cobrado en tus rentas y presentar las declaraciones fiscales correspondientes en los plazos y términos establecidos por la ley.
Los arrendadores que perciban ingresos por rentar un inmueble en México destinado a casa habitación estarán obligados al pago del impuesto sobre la renta, quedando exentos del pago del impuesto al valor agregado, siempre y cuando el inmueble sea destinado únicamente a casa habitación. En el caso de percibir ingresos por el alquiler de un inmueble destinado a local comercial u oficina los arrendadores se encuentran obligados al pago del impuesto sobre la renta y adicionalmente al pago del impuesto al valor agregado, En esta situación, siempre deberán informar al SAT en los tiempos y procedimientos establecidos por la propia autoridad.
Ahora ya conoces las obligaciones fiscales al rentar una propiedad para evitar problemas con el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Esto implica registrar tus actividades en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), llevar un control detallado de tus ingresos y gastos, y presentar tus declaraciones de impuestos de manera precisa y puntual. Incluso si contratas a un experto para que te ayude con tus impuestos, es recomendable estar informado y consciente de las obligaciones fiscales que implica la renta de un inmueble, especialmente cuando se trata de cuestiones financieras.
Arrenda te ofrece la posibilidad como propietario de un inmueble en renta de obtener liquidez de manera rápida y sencilla mediante el adelanto de pago de tus rentas. Este servicio te permite cobrar el importe total de tus rentas por adelantado hasta por un año. Si estás interesado en utilizar este servicio, te lo contamos aquí.
